Page 87 - 2018-11-05 - Relatório Trimestral 2ºT 2018 VF_REV Abr2019

GASTOS INDIRETOS TOTAIS ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia

ADENE - Agência para a Energia
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Os Gastos Indiretos constituem todos os gastos necessários ao funcionamento geral da ADENE que, pela sua natureza própria e/ou tipo de apuramento, não são
possíveis de imputar diretamente a uma atividade concreta com expressão operacional na entrega de bens e/ou serviços a terceiros. Estes gastos são rateados de
forma proporcional em função do número de horas imputadas pelos colaboradores a cada um dos projetos das atividades operacionais, sendo esta a forma mais
equilibrada de expressar estes gastos em função da produção real de bens e/ou serviços. Os critérios implementados para distribuição dos gastos indiretos, conforme
descritos no relatório do primeiro trimestre aplicam-se da mesma forma ao longo do ano.

O total de gastos Indiretos, detalhados por origem na tabela infra, redistribuídos pelas atividades operacionais atingiram o montante de 356,2 k€ no primeiro trimestre
de 2019, registando um desvio de -39,8% face ao estimado. Os resultados apresentados neste trimestre são devidos, quer ao desfasamento na execução de atividades
associadas a gastos de natureza geral, quer pela não concretização neste trimestre de atividades previstas em subcontratação de serviços. Apesar do um esforço
significativo de uma melhor e acrescida imputação real de horas realizadas por colaboradores das áreas de suporte a atividades operacionais, quando comparadas com

anos anteriores, estas representam ainda neste período um acréscimo de 31,1% dos encargos totais de RH nas áreas de suporte e gestão, quando comparado com o
previsto para o mesmo período. Sendo esta a principal componente de Gastos Indiretos onde é possível atuar significativamente, espera-se que no trimestre seguinte
se consiga uma substancial melhoria deste rácio em linha com o previsto no PAO.

Valores em €
1º trimestre Δ PAO 2019
Indiretos % Execução
Exec. 2019 PAO 2019 ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia Ano ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia
Exec. 2018 Exec vs PAO 2019 vs 2018
FSE -135 167 -409 307 -187 048 67,0% 27,7% -1 663 027 8,1%
Pessoal -198 876 -151 668 -207 989 -31,1% 4,4% -614 302 32,4%
Depreciações -21 991 -30 622 -20 024 28,2% -9,8% -125 048 17,6%
Outros Rendimentos e Gastos -217 2 636 -108,2% 0
Resultado -356 251 -591 598 -412 425 39,8% 13,6% -2 402 377 14,8%

Na análise da contribuição de cada uma das Unidades de Suporte, há a salientar que os principais desvios ao nível dos FSE estão relacionados com as atividades
desenvolvidas com o Desenvolvimento de Capital Humano, em que a taxa de execução é de 1,3%. Com exceção da Comunicação, a execução encontra-se muito
abaixo do estimado para o período em análise.

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