Page 53 - Plano de Atividades e Orçamento ADENE 2018

ADENE - Agência para a Energia
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10 ANEXOS ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia

10.1 NOTAS METODOLÓGICAS

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O Plano de Atividades da ADENE para 2018, no que diz respeito à sua materialização financeira,
foi elaborado tendo por base os seguintes pressupostos que passamos a enumerar:

Rendimentos

Os rendimentos das atividades propostas foram projetados de acordo com análises de
mercado, no caso das prestações de serviços e taxas, bem como dos contratos em curso e
esperados, no caso de receitas de financiamento comunitário e do contrato programa.
Estrutura de Gastos

No que diz respeito à estrutura de gastos, considerou-se uma repartição dos mesmos em
diretos e indiretos. Os primeiros dizem respeito aos Fornecimentos e Serviços Externos (FSE)
e Recursos Humanos (RH) que concorrem diretamente para a prossecução de uma
determinada atividade, os segundos são gastos transversais de estrutura, não diretamente
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imputáveis a atividades específicas e posteriormente imputados às atividades.

Recursos Humanos:

Para determinação deste tipo de gastos consideraram-se duas categorias de RH:

✓ Diretos – Técnicos que contribuem inteiramente para as atividades através de uma

imputação de 100%, bem como todos os que afetam parte da sua atividade ao SCE, tal
como observado no estudo de sustentabilidade do SCE.

✓ Indiretos - Gastos com colaboradores/técnicos que não estando diretamente
relacionados com as atividades, são rateados por estas através do critério das horas
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Fornecimentos e Serviços Externos:

A afetação deste tipo de gastos seguiu o mesmo critério dos RH.
Concorreram para a possibilidade de concretização desta metodologia um conjunto extenso de
alterações no sistema de controlo e produção de informação económica e financeira da ADENE,
e a posterior elaboração e aprovação do Estudo de Sustentabilidade do SCE. O último permitiu
a utilização dos princípios e critérios anteriormente enumerados na análise da principal
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atividade da ADENE, tendo sido possível apurar e ajustar os critérios de imputação necessários
para uma correta e transparente análise económico-financeira. Deste modo, foi disponibilizado
um conjunto de informação ao Conselho de Administração até antes inexistente, que
possibilitou a deliberação melhor informada, no que a assuntos do SCE diz respeito e que agora
se estendem à totalidade das atividades da ADENE.

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