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ADENE - Agência para a Energia
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Gastos Indiretos Totais ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia
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Os desvios apresentados no total das atividades geradoras de gastos indiretos (que são parte das atividades de suporte),
têm uma variação de -29% dos gastos face ao previsto e uma percentagem de execução face ao total de ano de 70,7%,
tendo este valor apresentado uma tendência de execução superior à das restantes atividades.
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Esta situação influencia de forma negativa o peso dos gastos Indiretos face ao total de gastos diretos, situação que
origina uma evolução negativa deste coeficiente. Por outro lado, a não execução de contrações previstas de RH para
atividades, essencialmente diretas, contribuiu para que o total de Gastos de RH Diretos fosse muito inferior ao previsto.
Como consequência, o peso dos Gastos Indiretos sobre os gastos de RH diretos (overhead), de 42,21%% em 2018, atingiu
os 42,45% no final de 2019, tendo por base estes efeitos conjugados que afetam numerador e denominador no cálculo
deste indicador. Sendo que, o objetivo anual inscrito no PAO era a redução dos valores atingidos em 2018 em -1pp para
41,2%, anda que, por razões de operacionalidade orçamental na contratação de RH, o valor mínimo a atingir fosse de
38,23%. Não tendo sido possível atingir este resultado, face às variações apresentadas os resultados foram consistentes
com a estratégia de controlo destes gastos no último triénio.

Valores em k€
Acumulado Δ % Execução
Indiretos
2019 PAO 2019 2018 2019 vs PAO 2019 vs 2018 PAO
Rendimentos 0 0 0
Gastos -1.698 -2.402 -1.732 29,3% 1,9% 70,7%
Resultado 1.698 2.402 1.732 -29,3% -1,9% 70,7%

Os gastos Indiretos são apresentados detalhados por origem na tabela infra. Estes resultados apresentam os principais
desvios na rubrica de gastos com pessoal, em que a taxa de execução face ao previsto foi de 140% (por alocação
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substancial de horas de trabalho a processos e projetos associados a gastos indiretos, mas essenciais para a
reformulação e melhoria da organização), ainda que compensado pela menor execução de gastos em FSE, fruto de um
melhor controlo de gastos, mas também do desenvolvimento de ferramentas para imputação diretas destes gastos às
atividades operacionais que os usam e deles tiram mais proveito. De registar que o valor global destes gastos manteve
o mesmo nível que no ano de 2018, tendo sido registadas várias melhorias, apesar de acréscimos pontuais em algumas
atividades de suporte.

Valores em €
4º Trimestre Δ PAO 2019 %
Indiretos
Executado PAO 2019 Exec 2018 Exec vs PAO 2019 vs 2018 Ano Execução
FSE 715.019 1.663.027 805.545 -57,0% -11,2% 1.663.027 43,0%
Instalações, Frota e CSC 390.739 602.467 393.282 -35,1% -0,6% 602.467 64,9%
Comunicação 60.749 31.142 34.837 95,1% 74,4% 31.142 195,1%
Investimento e Capital Humano 37.442 519.227 79.902 -92,8% -53,1% 519.227 7,2%
Suporte Juridico e Financeiro 40.516 203.280 164.938 -80,1% -75,4% 203.280 19,9%
Infraestruturas Informáticas e Telecomunicações 158.765 306.911 132.586 -48,3% 19,7% 306.911 51,7%
Conselho de Administração 26.810 0 0 0
Outros não distribuíveis
Pessoal 862.592 614.302 811.882 40,4% 6,2% 614.302 140,4%
Instalações, Frota e CSC 70.684 70.584 73.683 0,1% -4,1% 70.584 100,1%
28,2%
81.986
81.729
Comunicação 228.941 202.475 119.051 -71,8% -71,7% 202.475 113,1%
81.986
23.107
Investimento e Capital Humano
92,3%
ADENE - Agência para a Energia ADENE - Agência para a Energia 214.146 142.954 316.113 0 ADENE - Agência para a Energia -32,3% ADENE - Agência para a Energia
ADENE - Agência para a Energia
13,1%
49,8%
142.954
149,8%
Suporte Juridico e Financeiro
221.306
Infraestruturas Informáticas e Telecomunicações
116.304
143,8%
43,8%
-24,4%
167.238
116.304
158.478
0
0
Conselho de Administração
Outros não distribuíveis
Depreciações
125.048
1,6%
-7,2%
115.999
125.048
92,8%
114.148
Instalações, Frota e CSC
0
Comunicação 46.425 0 81.369 42.990 -42,9% 8,0% 81.369 0 57,1%
Investimento e Capital Humano 0 0 389 -100,0% 0
Suporte Juridico e Financeiro 0 1.513 -100,0% 1.513 0,0%
Infraestruturas Informáticas e Telecomunicações 68.230 42.167 70.769 61,8% -3,6% 42.167 161,8%
Conselho de Administração 1.344
Outros Rendimentos e Gastos 4.686 -45.248 110,4%
Total 1.698.296 2.402.377 1.686.326 -29,3% 0,7% 2.402.377 70,7%

7 Os Gastos Indiretos constituem todos os gastos necessários ao funcionamento geral da ADENE que, pela sua natureza própria e/ou tipo de apuramento, não são
possíveis de imputar diretamente a uma atividade concreta com expressão operacional na entrega de bens e/ou serviços a terceiros. Estes gastos são rateados de
forma proporcional em função do número de horas imputadas pelos colaboradores a cada um dos projetos das atividades operacionais, sendo esta a forma mais
equilibrada de expressar estes gastos em função da produção real de bens e/ou serviços. Os critérios implementados para distribuição dos gastos indiretos, conforme
descritos no relatório do primeiro trimestre aplicam-se da mesma forma ao longo do ano.
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